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FORENSIC ACCOUNTING

Internazionalizzazione della Didattica FORENSIC ACCOUNTING

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DIPARTIMENTO DI SCIENZE AZIENDALI - MANAGEMENT & INNOVATION SYSTEMS
CORSO DI LAUREA MAGISTRALE
GLOBAL STUDIES AND EU
2023/2024

OBBLIGATORIO
ANNO CORSO 1
ANNO ORDINAMENTO 2018
SECONDO SEMESTRE
CFUOREATTIVITÀ
642LEZIONE
ROBERTO DE LUCA T Curriculum
Obiettivi
L’OBIETTIVO DEL CORSO È TRASFERIRE CONOSCENZE E COMPETENZE IN MERITO ALLE AZIONI FRAUDOLENTE IN CAMPO FINANZIARIO E ALLE MODALITÀ DELLA LORO SCOPERTA. LE CONOSCENZE COSÌ TRASFERITE SARANNO UTILI A COLLOCARE I PRINCIPALI FATTORI DI RISCHIO CHE CONDIZIONANO, DAL PUNTO DI VISTA FINANZIARIO, LA STABILITÀ DEI CONTESTI ISTITUZIONALI ED ECONOMICI A LIVELLO LOCALE E INTERNAZIONALE. IL CORSO SI SOFFERMERÀ IN PARTICOLARE SU:
A)LA NATURA, L’ORIGINE E I TIPI DI FRODI AZIENDALI. SARANNO, IN PARTICOLARE, CONSIDERATI I PRINCIPALI SCHEMI DI FRODE AZIENDALE, LE MOLTEPLICI FORME DI FRODI CONTABILI E FINANZIARIE, LE MODALITÀ DI SVOLGIMENTO DEL RICICLAGGIO E DELLA CORRUZIONE, ANCHE A LIVELLO INTERNAZIONALE;
B)LA CRIMINALITÀ ORGANIZZATA E LE AZIENDE CRIMINALI, SU SCALA NAZIONALE E INTERNAZIONALE, E GLI EFFETTI DI INQUINAMENTO DEL FISIOLOGICO FUNZIONAMENTO DEI SISTEMI AZIENDALI;
C)LA PREVENZIONE, DA PARTE DELLE ORGANIZZAZIONI, DELLE AZIONI FRAUDOLENTE, CON PARTICOLARE RIFERIMENTO AI SISTEMI E AGLI STRUMENTI DI CORPORATE GOVERNANCE, AL SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO, ALL’ENTERPRISE RISK MANAGEMENT, AL MODELLO 231/2001;
D)LA FRAUD INVESTIGATION, CON PARTICOLARE ATTENZIONE AI PRINCIPALI APPROCCI INVESTIGATIVI. ‘FOLLOW THE MONEY’. IL RUOLO DEL FORENSIC ACCOUNTANT.
Prerequisiti
NESSUNO
Contenuti
PRIMO MODULO (5 ORE): ORIGINE E POSIZIONAMENTO DEGLI STUDI IN TEMA DI RAGIONERIA FORENSE; IL FORENSIC ACCOUNTING NELLA DOTTRINA E NELLA PRATICA INTERNAZIONALE.
SECONDO MODULO (15 ORE) LE FRODI AZIENDALI: DEFINIZIONI E ASPETTI GENERALI; ASPETTI SOCIOLOGICI E CRIMINOLOGICI; GLI SCHEMI DI FRODE SECONDO L'ACFE; LE FRODI NELLA LEGISLAZIONE CIVILISTICA E PENALE;
TERZO MODULO (15 ORE) LE FRODI CONTABILI, L'ANTIRICICLAGGIO, LE VALUTAZIONI DI AZIENDA E LE CYBER FRAUD;
QUARTO MODULO (7 ORE) FRAUD INVESTIGATION, DETECTION E PREVENTION, IL FRAUD AUDITING, MODELLI 231.
Metodi Didattici
LEZIONI FRONTALI 30 ORE. ESERCITAZIONI E ANALISI CASI DI STUDI 12 ORE
Verifica dell'apprendimento
1) PROVA SCRITTA, ARTICOLATA IN 20 DOMANDE TEORICHE E APPLICATIVE A RISPOSTA MULTIPLA (DURATA DELLA PROVA: 50 MINUTI) CON DISCUSSIONE SUI RISULTATI VALUTATI IN TRENTESIMI.
2) PROVA ORALE FINALIZZATA AD ACCERTARE IL LIVELLO DI CONOSCENZA E CAPACITÀ DI COMPRENSIONE RAGGIUNTO DALLO STUDENTE, NONCHÉ A VERIFICARE LA CAPACITÀ DI ESPOSIZIONE RICORRENDO ALLA TERMINOLOGIA APPROPRIATA E LA CAPACITÀ DI ORGANIZZAZIONE AUTONOMA DELL'ESPOSIZIONE SUGLI STESSI ARGOMENTI.
Testi
IL TESTO SARÀ INDICATO DAL DOCENTE ALL'INIZIO DEL CORSO
  BETA VERSION Fonte dati ESSE3
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